對日本兩用物項(xiàng)出口管制升級下的企業(yè)走私風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)提示

商務(wù)部2026年第1號公告《關(guān)于加強(qiáng)兩用物項(xiàng)對日本出口管制的公告》（下稱1號公告）的落地施行，直接重塑了我國企業(yè)對日本出口兩用物項(xiàng)的業(yè)務(wù)合規(guī)邊界，各類潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隨之顯著攀升。1號公告憑借全品類管制、域外延伸管轄及即時(shí)生效的剛性條款，構(gòu)建起覆蓋兩用物項(xiàng)對日本出口全鏈條的出口管制框架，明確要求相關(guān)企業(yè)徹底摒棄過往依賴清單式管控的合規(guī)邏輯，轉(zhuǎn)而建立更全面、更具穿透性的針對兩用物項(xiàng)對日本出口的合規(guī)審查體系。

一、法律依據(jù)體系與管制范圍界定

企業(yè)若要深刻理解并遵守1號公告關(guān)于兩用物項(xiàng)對日本出口管制的要求，必須首先厘清其背后的法律依據(jù)體系，并準(zhǔn)確界定兩用物項(xiàng)的適用范圍。

（一）出口管制核心法律依據(jù)

本次公告最直接且最高層級的法律依據(jù)是《中華人民共和國出口管制法》。該法為維護(hù)國家安全與利益而設(shè)，明確建立統(tǒng)一的出口管制制度，并授權(quán)國家出口管制管理部門制定、調(diào)整管制清單。公告中“禁止所有兩用物項(xiàng)對日本出口”的表述，其法律定義源于該法第二條對兩用物項(xiàng)的界定，即指既有民事用途，又有軍事用途或者有助于提升軍事潛力的貨物、技術(shù)和服務(wù)。公告對境外涉及兩用物項(xiàng)對日本出口行為的追責(zé)權(quán)力，則來源于該法第四十八條關(guān)于域外效力的規(guī)定。

除此之外，《中華人民共和國兩用物項(xiàng)出口管制條例》是本次公告關(guān)于兩用物項(xiàng)對日本出口管制的重要配套法規(guī)依據(jù)。該條例第十一條明確規(guī)定，國務(wù)院商務(wù)主管部門會同國家有關(guān)部門制定、調(diào)整兩用物項(xiàng)出口管制清單并公布，為兩用物項(xiàng)的具體界定提供了細(xì)化依據(jù)。

（二）出口管制范圍：超越清單的全面覆蓋

實(shí)踐中，企業(yè)常以《兩用物項(xiàng)出口管制清單》（下稱《出口管制清單》）或《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》（下稱《許可證管理目錄》）為操作依據(jù)，判斷相關(guān)產(chǎn)品出口是否屬于管制范疇、是否需要辦理出口許可證。相較于過往出口管制體系中兜底性預(yù)防條款下的彈性監(jiān)管，1號公告“禁止所有兩用物項(xiàng)對日本出口”的剛性要求，進(jìn)一步壓縮了企業(yè)合規(guī)容錯(cuò)空間。因此，企業(yè)不可再因產(chǎn)品未列入清單或表面屬性普通而放松警惕，而應(yīng)主動將風(fēng)險(xiǎn)綜合判定融入日常業(yè)務(wù)流程，精準(zhǔn)識別產(chǎn)品潛在軍事用途，嚴(yán)格核查日本用戶與用途的真實(shí)性，確保對日本出口全流程合規(guī)。

1.出口管制清單是根本依據(jù)，許可證管理目錄是操作指南。

《出口管制清單》與《許可證管理目錄》雖高度關(guān)聯(lián)，但法律定位、核心功能存在差異。《出口管制清單》依據(jù)《出口管制法》制定，以技術(shù)參數(shù)為核心，是判定物項(xiàng)是否屬于兩用物項(xiàng)管制范疇的根本依據(jù)；而《許可證管理目錄》則主要服務(wù)于兩用物項(xiàng)的通關(guān)與許可證申領(lǐng)環(huán)節(jié)。商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全與進(jìn)出口管制局在《兩用物項(xiàng)常見問題解答之三》中明確，“《目錄》與《清單》規(guī)定存在不一致時(shí)，以法律、法規(guī)、規(guī)章和《清單》為準(zhǔn)”，這一表述進(jìn)一步確立了《出口管制清單》在兩用物項(xiàng)出口管制中的優(yōu)先適用地位。

2.出口管制范圍的判定應(yīng)遵循“清單核查+潛在風(fēng)險(xiǎn)綜合評估”雙重邏輯。

企業(yè)判斷某兩用物項(xiàng)是否屬于出口管制范疇，不應(yīng)僅依據(jù)其常規(guī)民用屬性，而需建立并落實(shí)以下雙重核查機(jī)制，符合任一情形，即可能被納入出口管制范圍：

（1）清單核查：核驗(yàn)兩用物項(xiàng)是否列入《出口管制清單》相關(guān)條目。只要其規(guī)格、參數(shù)符合清單描述，即明確屬于出口受管制物項(xiàng)。

（2）潛在風(fēng)險(xiǎn)綜合評估：評估該兩用物項(xiàng)是否具備軍事用途或增強(qiáng)軍事潛力的客觀可能性，且是否可能流向日本具有軍事用途風(fēng)險(xiǎn)的最終用戶。即便兩用物項(xiàng)未列入《出口管制清單》，只要其存在可預(yù)見的軍事應(yīng)用潛力，且日本用戶或用途涉及安全風(fēng)險(xiǎn)，即屬于本次兩用物項(xiàng)對日本出口管制的高風(fēng)險(xiǎn)范疇。

以高純度鉍合金為例，從理論層面而言，該類產(chǎn)品確實(shí)可以應(yīng)用于導(dǎo)彈制導(dǎo)系統(tǒng)，例如紅外探測器窗口等部件，但此類應(yīng)用需依托極端特定的合金配方、晶體結(jié)構(gòu)，以及高成本的精密加工工藝。從管制清單的列明情況來看，純度為 99.99% 的鉍金屬已被納入清單（1C229），具備軍用價(jià)值的特種鉍化合物，如鍺酸鉍晶體，同樣被納入管控范疇（6C001）。由此可見，清單覆蓋明顯具有高度軍事風(fēng)險(xiǎn)的鉍相關(guān)物項(xiàng)，企業(yè)在經(jīng)營活動中接觸到的清單外鉍制品，大多屬于工業(yè)添加劑、普通合金等品類。基于行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)普遍認(rèn)為這類產(chǎn)品的軍事應(yīng)用屬性本就較為牽強(qiáng)，若無明確的情報(bào)佐證，海關(guān)或者商務(wù)部也很難僅憑潛在可能性 便將其認(rèn)定為管制物項(xiàng)。這種判斷邏輯雖然符合常規(guī)商業(yè)認(rèn)知，但 1 號公告明確要求禁止所有兩用物項(xiàng)對日本出口，其管控標(biāo)準(zhǔn)已超越傳統(tǒng)清單界定，明確更強(qiáng)調(diào) “知道或應(yīng)當(dāng)知道” 的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判義務(wù)。這意味著企業(yè)過往基于常理的認(rèn)知，已不符合新規(guī)的剛性要求，必須主動調(diào)整合規(guī)邏輯：即便涉及清單外鉍制品，開展對日出口時(shí)也需全面評估產(chǎn)品軍事應(yīng)用的潛在可能性，對客戶終端使用意圖進(jìn)行實(shí)質(zhì)性核實(shí)，確保全流程合規(guī)。

二、結(jié)合1號公告原文要求，解析企業(yè)面臨的核心合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1號公告明確作出“禁止所有兩用物項(xiàng)對日本軍事用戶、軍事用途，以及一切有助于提升日本軍事實(shí)力的其他最終用戶用途出口”的剛性規(guī)定，并強(qiáng)調(diào)“任何國家和地區(qū)的組織和個(gè)人，違反上述規(guī)定，將原產(chǎn)于中華人民共和國的相關(guān)兩用物項(xiàng)轉(zhuǎn)移或提供給日本的組織和個(gè)人，將依法追究法律責(zé)任”。根據(jù)該核心條款，企業(yè)在兩用物項(xiàng)對日本出口貿(mào)易中將主要面臨以下三大核心合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）最終用戶與最終用途核查風(fēng)險(xiǎn)：穿透式審查成為必須

1號公告明確禁止的針對日本軍事用戶、軍事用途的兩用物項(xiàng)出口三類場景，將兩用物項(xiàng)對日本出口的核查責(zé)任完全壓實(shí)給出口企業(yè)。

1.軍事用戶的隱蔽性：日本直接的軍事機(jī)構(gòu)雖較易辨認(rèn)，但實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)更多隱藏于具備軍民融合背景的日本企業(yè)集團(tuán)，以及規(guī)模雖小卻可能服務(wù)于日本軍工供應(yīng)鏈或具備特殊技術(shù)能力的日本公司之中。向此類實(shí)體的民用部門出口兩用物項(xiàng)，均可能面臨物項(xiàng)在日本內(nèi)部流轉(zhuǎn)或最終被用于軍事目的的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若僅依賴表面業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行核查，極易觸發(fā)違法的兩用物項(xiàng)對日本出口交易，因此必須通過穿透式審查識別日本交易主體的真實(shí)屬性與兩用物項(xiàng)的最終用途。

2.軍事用途的廣泛性：依據(jù)法律規(guī)定，軍事用途涵蓋設(shè)計(jì)、開發(fā)、生產(chǎn)、使用、維護(hù)等全生命周期。例如，向日本出口一臺高精度測量儀器，若其最終被用于日本軍工產(chǎn)品的質(zhì)檢環(huán)節(jié)，即構(gòu)成針對日本軍事用途的違規(guī)出口。同時(shí)，軍事用途的界定存在模糊地帶，如向日本出口高精度傳感器用于工業(yè)檢測，但該傳感器可被改裝用于日本武器裝備調(diào)試，即屬于隱性軍事用途的違法出口情形。

3.有助于提升軍事實(shí)力的兜底性：這是最具挑戰(zhàn)性的條款。其核心要義在于，即使交易方是純粹的日本民用企業(yè)，只要其所購中國兩用物項(xiàng)客觀上能夠增強(qiáng)日本的國防工業(yè)基礎(chǔ)、關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)能力或軍事保障潛力，相關(guān)兩用物項(xiàng)對日本出口行為即被禁止。從條文嚴(yán)謹(jǐn)解讀來看，該條款將兩用物項(xiàng)對日本出口的管制范圍從“直接軍事用戶、軍事用途”延伸至“間接軍事賦能場景”。實(shí)踐中，此類場景極具隱蔽性，本質(zhì)上要求企業(yè)對兩用物項(xiàng)對日本出口的最終流向和實(shí)際效用進(jìn)行全鏈條穿透式核查。

（二）供應(yīng)鏈域外延伸管轄風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)緊急調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

1.供應(yīng)鏈連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：公告的域外延伸管轄條款意味著企業(yè)在兩用物項(xiàng)對日本出口全鏈條中的合規(guī)責(zé)任貫穿全球供應(yīng)鏈。若中國企業(yè)將兩用物項(xiàng)出口至第三國經(jīng)銷商，而該經(jīng)銷商隨后將其轉(zhuǎn)售至日本被禁軍事用戶或用于軍事用途，中國出口商若未盡到審慎審查義務(wù)，可能需承擔(dān)法律責(zé)任，第三國經(jīng)銷商亦將被追究相關(guān)責(zé)任。

2.無過渡期導(dǎo)致的業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)：公告自2026年1月6日公布起即時(shí)生效，要求企業(yè)對所有已簽訂未執(zhí)行、正在生產(chǎn)或談判中的兩用物項(xiàng)對日本出口業(yè)務(wù)進(jìn)行緊急叫停和重新審查。若企業(yè)未能及時(shí)、妥善地處理這些存量業(yè)務(wù)，可能因不知情或僥幸心理繼續(xù)履行針對日本軍事用戶、軍事用途的違禁出口合同，進(jìn)而引發(fā)直接法律后果。

三、結(jié)語

1號公告的施行，標(biāo)志著我國對兩用物項(xiàng)對日本出口的管制進(jìn)入全鏈條、穿透式監(jiān)管新階段，這既是維護(hù)國家安全和利益的必然要求，也對相關(guān)出口企業(yè)的合規(guī)能力提出了更高階的挑戰(zhàn)。這意味著企業(yè)針對兩用物項(xiàng)對日本出口的合規(guī)工作不再是簡單的流程性操作，而是需要嵌入業(yè)務(wù)全流程的系統(tǒng)性工程。企業(yè)唯有精準(zhǔn)把握管制范圍，深刻認(rèn)知并有效防范涉及軍事用戶、軍事用途等核心合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全全鏈條穿透式合規(guī)審查體系，才能在合規(guī)框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)兩用物項(xiàng)對日本出口業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運(yùn)行。未來，企業(yè)還需持續(xù)關(guān)注兩用物項(xiàng)對日本出口管制的政策動態(tài)，確保合規(guī)工作與監(jiān)管要求同頻同步。

本文作者：上海蘭迪（深圳）律師事務(wù)所 海關(guān)與財(cái)稅團(tuán)隊(duì) 謝婷婷律師