年底大事，報稅，你會查自己的應納稅所得額和個稅稅率嗎？

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作者：Lindsay 劉瑩

又到每年的報稅季。

查看自己的應納稅所得額和稅率，可以通過以下步驟進行。

1.使用個人所得稅APP

通過首頁導航欄的“服務”選項進入“收入納稅明細”；

選擇年度查詢自己的納稅明細；

選擇最近一個月的納稅明細，點擊查看詳情；

在納稅明細欄，點擊“查看稅款計算”，查看明細；

在稅款計算頁面，會顯示應納稅所得額及個稅稅率。

以下為詳細的截圖。

如果你每個月收入并不平均，也可以參考往年的申報記錄，大體去做估算，具體步驟如下。

2.參考歷史申報記錄

登錄個人所得稅APP，通過首頁導航欄的“服務”選項進入“綜合所得年度匯算”；

查看歷史申報記錄；

選擇已完成欄目，點擊最近申報年度查看詳情；

在綜合所得年度匯算申報明細欄目，查看該年度的全年應納稅所得額。

要注意些什么？

個稅申報有2個重要時間節點。

一個是每年的12月31日前，要更新確認一下扣除項目，別有遺漏和錯報。否則可能該退的稅拿不到，該交的沒交從而被處以大筆滯納金。

例如改善住房(賣一買一)會引發個稅滯納金

“住房貸款利息”可以做個稅抵扣每月1000元，享受首套房利率的房子符合條件

例如老王2017年買了房子A，首套，在個稅系統里填報了房子A的信息，做了抵扣2024年，小明把房子A賣掉，換成房子B，房子B的房貸用的也是首套房利率。但是，個稅系統中，此項信息只接受一套房子(一生唯一套)，如果老王希望房子B的信息也錄入，進行抵扣，那就要把房子A的信息刪走。

這就導致，2017-2024年，房子A的個稅抵扣不合規(它不再存在)，要補稅并且交滯納金，相當于之前抵扣錯了，現在修正。如果有這種情況的親們，盡快去處理吧，滯納金可能會比原來要補的稅款還多。

另外一個重要節點就是每年3-6個月。這個時間段就是進行個稅的匯算和清繳了。算一算上一年的陳年舊賬，多退少補。

再一個容易扣錯的就是房貸和租房是不能同時享受的。

舉個例子，老王每年租房，抵扣個稅時進行了申報，今年10月份自購房產，拿到房本并交完契稅，在稅務申報系統就需要進行扣稅項的變更了。

否則多退的部分，不僅要追繳，而且有滯納金，并且這種追繳是無期限的。

大家如果有不清楚的也可以撥打12366稅務電話進行查詢。

還有一點值得注意的。還有兩個減稅神器，稅優險和個人養老金，如果你是納稅大戶也是非常值得關注的。用好這倆工具能省不少錢。

稅優險

每年有2400的額度不用交稅。比如這一款，中荷的歲歲享。每年2400，如果你的費率是每年20%，可以退回480元，享受每年退稅的同時，連續儲蓄十年，可以在第十年末拿回25000多。

這筆可以這樣用，媽媽幫8歲的小男孩存壓歲錢，每年2400元，10年后賬戶里就有25000元，投保人媽媽/爸爸 ，每年可以節稅480獎勵小朋友的財商意識，吃火鍋。

孩子可以存壓歲錢，2400不存也花了，存下來不僅能節稅，10年后增值到25000，小朋友變成了大朋友，切實感受到小錢變大錢，可以跟孩子來一趟歐洲游成人禮。有財商（錢）的小男孩將來一定會受歡迎的。

第二項退稅神器個人養老金。

目前個人養老金已經從此前的36個城市試點向全國放開。

每年1.2萬的額度。可在銀行開通[個人養老金賬戶]，這錢可以買存款、理財、基金、保險。

如果稅率是20%，那1.2萬收入暫時不用交稅，能享受退稅2400元。稅率45%的話，能省5400。

有兩點需要注意，這筆錢需要到了法定退休年齡領取，此外，出國定居、喪失勞動能力也可以。不過據說可能未來也會調整，比如在失業后滿足一定的條件也可領。

還有一點要注意在領取的時候要按照3%的最低稅率來交稅。

盡管如此，對于高級打工人來講，也是非常肥美的羊毛。對于有些風險厭惡型的投資者來說，如果不喜歡理財和基金的波動性，也可以選擇安全固收的個人養老金產品。

如中英福臨門，就是其中的佼佼者。

它本身的理財回報+省下來的稅，年化復利能達到3%，4%，5%，甚至更高……

以35歲女性為例，每年1.2萬，連續存入10年，每年退稅2400，10年共退2.4萬，55歲退休還可一次性提取16.7萬。補充自己的養老或支援子女，都是一筆積蓄。

感興趣的，可以關注瑩 （wx:brokerly），獲取自己專屬的退稅節稅方案。

認識我：

劉瑩，21年進入保險金融業，8年航空、top500外企品牌公關經理職場經歷，金融理財規劃師AFP，連續多年獲得國際壽險行業MDRT，IQA保險行業國際品質認證，中國保險名家等榮譽。

其他：FIRE運動踐行者，財富流帶盤教練，頌缽療愈師，持續成長的人類幼崽飼養員，專業文章輸出200+，每年精讀24本書，致力于金融、養老的內容創業，分享行業干貨及個人成長經驗。

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