跨境投資案例：國樽律所助力客戶在哈薩克斯坦完成公司設(shè)立已落地

近日，北京國樽律師事務(wù)所承辦的廣東某企業(yè)哈薩克斯坦阿拉木圖公司設(shè)立專項(xiàng)法律服務(wù)項(xiàng)目圓滿結(jié)案。國樽律所涉外與跨境投資團(tuán)隊(duì)?wèi){借對中哈兩地投資法律規(guī)則的深度把控、一帶一路沿線國家跨境投資服務(wù)的豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，全流程主導(dǎo)完成公司設(shè)立及配套合規(guī)手續(xù)辦理，助力客戶高效完成中亞市場的出海布局，項(xiàng)目成果獲得客戶高度認(rèn)可。

案件梳理

委托人系廣東某實(shí)體企業(yè)，為拓展中亞及歐亞經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟市場，依托一帶一路經(jīng)貿(mào)合作機(jī)遇，計劃在哈薩克斯坦阿拉木圖市設(shè)立全資子公司，作為其在中亞區(qū)域的運(yùn)營、銷售與服務(wù)總部。客戶核心需求為：完成中哈兩地雙向合規(guī)的公司設(shè)立全流程辦理，規(guī)避外資準(zhǔn)入、跨境文件互認(rèn)、稅務(wù)與外匯合規(guī)等核心風(fēng)險，同步完成經(jīng)營所需的配套備案登記，確保新設(shè)公司可快速合規(guī)啟動經(jīng)營。

1、2025 年 2 月 19 日：國樽律所正式接受委托人專項(xiàng)委托，組建中哈跨境服務(wù)專項(xiàng)團(tuán)隊(duì)，啟動哈薩克斯坦公司設(shè)立全流程法律服務(wù)

2、2025 年 2 月 20 日 - 3 月 5 日：完成中哈兩地合規(guī)盡調(diào)，明確哈薩克斯坦外資準(zhǔn)入規(guī)則與行業(yè)監(jiān)管要求，定制公司股權(quán)架構(gòu)、治理方案與全流程合規(guī)落地計劃，同步完成境內(nèi)境外投資前置文件的起草與準(zhǔn)備

3、2025 年 3 月 6 日 - 4 月 10 日：完成哈薩克斯坦當(dāng)?shù)毓久Q核名核準(zhǔn)，擬定符合中哈雙方法律要求的公司章程及配套設(shè)立文件，完成中方主體文件、授權(quán)文件的公證與領(lǐng)事雙認(rèn)證，正式向哈薩克斯坦相關(guān)主管部門提交公司設(shè)立登記申請

4、2025 年 4 月 11 日 - 5 月 20 日：順利取得哈薩克斯坦法人登記證書，同步完成新設(shè)公司稅務(wù)登記、稅種核定、社保賬戶開立，以及經(jīng)營所需的行業(yè)備案手續(xù)辦理

5、2025 年 5 月 21 日 - 6 月 20 日：協(xié)助完成企業(yè)本地銀行賬戶開立、外匯收支備案銜接，落地中哈兩地稅務(wù)合規(guī)與跨境資金往來操作指引，完成全流程合規(guī)性校驗(yàn)

6、2025 年 6 月 24 日：完成全部公司設(shè)立手續(xù)、配套合規(guī)文件與證照的完整交付，項(xiàng)目圓滿結(jié)案，客戶完成驗(yàn)收確認(rèn)

辦案律師解讀

本次專項(xiàng)服務(wù)的核心難點(diǎn)與解決方案，聚焦中哈跨境投資的核心合規(guī)痛點(diǎn)，核心要點(diǎn)如下：

1、中哈兩地跨境合規(guī)雙向銜接

解決中國企業(yè)境外投資境內(nèi)備案要求，與哈薩克斯坦外資準(zhǔn)入、投資監(jiān)管規(guī)則的匹配問題，提前規(guī)避雙向合規(guī)風(fēng)險，確保企業(yè)出海行為既符合中國監(jiān)管要求，也完全適配哈薩克斯坦本地法律規(guī)則。

2、外資準(zhǔn)入與投資優(yōu)惠政策精準(zhǔn)適配

深度解讀哈薩克斯坦《投資法》及行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，精準(zhǔn)匹配客戶經(jīng)營范圍對應(yīng)的外資準(zhǔn)入要求，規(guī)避負(fù)面清單限制，同時為客戶梳理并落地可適用的投資優(yōu)惠政策，最大化降低企業(yè)在哈經(jīng)營的制度性成本。

3、公司治理架構(gòu)的本地化與中方管控需求平衡

結(jié)合哈薩克斯坦公司法的強(qiáng)制性要求，擬定兼顧本地合規(guī)性與中方企業(yè)管控需求的公司章程，明確股東權(quán)利、議事規(guī)則、高管權(quán)責(zé)、利潤分配與跨境匯出規(guī)則，從源頭規(guī)避后續(xù)公司治理與股東權(quán)益相關(guān)的法律風(fēng)險。

4、跨境文件互認(rèn)與辦理流程高效推進(jìn)

針對中哈兩地文件跨境使用的公證、領(lǐng)事雙認(rèn)證要求，制定標(biāo)準(zhǔn)化文件辦理流程，高效完成全量文件的起草、翻譯、公證與認(rèn)證，解決跨境文件合規(guī)性難題，大幅縮短設(shè)立周期，避免因文件瑕疵導(dǎo)致的登記駁回風(fēng)險。

5、稅務(wù)與外匯全流程合規(guī)前置規(guī)劃

提前完成哈薩克斯坦稅務(wù)體系梳理與稅種核定規(guī)劃，銜接中國境外直接投資外匯管理相關(guān)要求，為客戶出具跨境資金往來、日常納稅申報、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)的全流程操作指引，保障公司設(shè)立后經(jīng)營環(huán)節(jié)的合規(guī)性。

核心法律與合規(guī)依據(jù)

（一）中國境內(nèi)境外投資合規(guī)依據(jù)

1、《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令 2014 年第 3 號）：明確境內(nèi)企業(yè)境外投資的備案 / 核準(zhǔn)流程、合規(guī)監(jiān)管要求，保障企業(yè)境外投資行為的境內(nèi)合規(guī)性。

2、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30 號）：規(guī)范境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯登記、資金匯兌與跨境收支相關(guān)合規(guī)要求。

3、《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》（發(fā)改外資〔2018〕1916 號）：為企業(yè)境外投資、經(jīng)營的全流程合規(guī)管理提供規(guī)范指引，系統(tǒng)性防范跨境投資合規(guī)風(fēng)險。

（二）哈薩克斯坦當(dāng)?shù)睾诵姆梢罁?jù)

1、《哈薩克斯坦共和國憲法》：明確外資在哈薩克斯坦境內(nèi)的合法權(quán)益，確立外資平等保護(hù)的核心法律原則。

2、《哈薩克斯坦共和國投資法》：規(guī)定外資準(zhǔn)入、投資保障、投資優(yōu)惠與監(jiān)管規(guī)則，是外資企業(yè)在哈設(shè)立、經(jīng)營的核心法律依據(jù)。

3、《哈薩克斯坦共和國有限責(zé)任公司與補(bǔ)充責(zé)任公司法》：規(guī)范有限責(zé)任公司設(shè)立、公司章程、治理結(jié)構(gòu)、登記注銷等全流程法律規(guī)則。

4、《哈薩克斯坦共和國國家法人登記法》：明確企業(yè)設(shè)立的登記主管部門、申請流程、文件要求與證照管理相關(guān)規(guī)則。

5、《哈薩克斯坦共和國稅法典》：規(guī)定外資企業(yè)的稅務(wù)登記、稅種稅率、納稅申報等合規(guī)義務(wù)，是企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的核心依據(jù)。

封躍平

國樽律師事務(wù)所-全球管委會主席

福布斯出海全球化領(lǐng)軍人物TOP30

職業(yè)領(lǐng)域：跨國企業(yè)并購、涉外法律服務(wù)、公司治理、知識產(chǎn)權(quán)、涉外企業(yè)注冊、跨境投資等

國樽律師事務(wù)所是深耕涉外法律服務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)律所，以 “立足中國，服務(wù)全球” 為宗旨，構(gòu)建起覆蓋 106 個國家及地區(qū)的全球服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在美國、香港、新加坡、歐洲等多地?fù)碛兄痹O(shè)分支機(jī)構(gòu)與本土執(zhí)業(yè)團(tuán)隊(duì)，匯聚 2000 余名具備海外教育背景、精通多國語言及不同法域法律的精英律師團(tuán)隊(duì)。

國樽律所涉外企業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)豐富，精通美國、新加坡、歐洲等多個國家及地區(qū)的企業(yè)注冊規(guī)則，依托各地分所本地資源，可為客戶提供“資料整理、合規(guī)審核、材料提交、流程跟進(jìn)、后續(xù)配套”一站式涉外企業(yè)注冊服務(wù)，尤其擅長美國各州企業(yè)注冊代辦，熟悉特拉華州、加州等熱門注冊州的規(guī)則與流程，能夠精準(zhǔn)適配客戶需求，高效完成注冊事宜。多位律師入選北京市律師協(xié)會涉外律師人才庫，斬獲錢伯斯、ALB、LEGALBAND 等國際權(quán)威獎項(xiàng)認(rèn)可，服務(wù)客戶涵蓋騰訊、海爾、波音、樂高等世界知名企業(yè)，以及各類跨境創(chuàng)業(yè)個人、中小企業(yè)。

作為 “一帶一路” 十周年企業(yè)家大會唯一簽約中方律所，國樽聚焦跨境投資并購、涉外企業(yè)注冊、國際貿(mào)易合規(guī)、國際商事爭議解決等核心涉外業(yè)務(wù)，深度適配不同法域監(jiān)管要求，憑借熟悉各國企業(yè)注冊規(guī)則、跨境服務(wù)網(wǎng)絡(luò)完善的優(yōu)勢，為中國公民、企業(yè)“走出去”提供全鏈條、定制化法律支持，成功助力多起涉外企業(yè)注冊、跨境創(chuàng)業(yè)布局高效落地，是跨境經(jīng)營、投資的可靠法律伙伴。