2025年12月31日下午,證監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布《上市公司董事會秘書監(jiān)管規(guī)則(征求意見稿)》(以下簡稱《董秘規(guī)則》) 發(fā)布,這是證監(jiān)會第一部關(guān)于董事會秘書(以下簡稱董秘)的部門規(guī)章。
有朋友說,我看了《董秘規(guī)則》,怎么覺著,
董秘是監(jiān)管派來的臥底?
當(dāng)然,朋友是開玩笑。
他看的這一段,《董秘規(guī)則》是這樣寫的:
第三十二條 董事會秘書在履行職責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)上市公司存在無法按時披露信息,信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏,或者未按規(guī)定履行重大事項審議程序等行為的,應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會、證券交易所報告。
董事會秘書在履行職責(zé)過程中向董事會及其專門委員會提出建議但未被采納的,應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會、證券交易所報告。
朋友說,按照這段的字面意思理解,如果董秘發(fā)現(xiàn)公司存在重大違法違規(guī)行為,應(yīng)當(dāng)及時報告證監(jiān)會和交易所,那么,董秘豈不是監(jiān)管派來的臥底?
哈哈哈,我們一起大笑。
你說的對,盡管不精確,但也沒大錯,董秘有報告違法行為的法定義務(wù)。
因為董秘是法定崗位,承擔(dān)法定職責(zé),所以,董秘發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)的行為,應(yīng)當(dāng)報告監(jiān)管,這是法定義務(wù),如果董秘不報告,則后續(xù)如果處罰就不能免責(zé),畢竟你有法定義務(wù)報告你發(fā)現(xiàn)的違法行為。
朋友若有所思,哦,這么看來,董秘是個高危職業(yè)。如果公司一意孤行,董秘有義務(wù)報告。否則?
我說,報告才能免責(zé),而報告也就是意味著你在這家公司職業(yè)生涯的終結(jié)。
朋友說,恐怕以后的職業(yè)生涯也over了。
但是,你不報告,雖然暫時保住了飯碗,但是事后卻無法免責(zé),你看財務(wù)造假案例通常董秘都會在處罰之列。
朋友說,這新規(guī)厲害的,壓實董秘責(zé)任,我等韭菜多了防護(hù)網(wǎng)。
我說,其實,也不新鮮,之前就有類似規(guī)定。
之前對董秘具體規(guī)定在交易所上市規(guī)則中,幾個交易所的上市規(guī)則基本一樣,對董秘的職責(zé)規(guī)定都有一條發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的報告職責(zé)。
以深交所上市規(guī)則為例:“4.4.2 董事會秘書對上市公司和董事會負(fù)責(zé),履行如下職責(zé):(七)督促董事、高級管理人員遵守法律法規(guī)、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程,切實履行其所作出的承諾;在知悉公司、董事、高級管理人員作出或者可能作出違反有關(guān)規(guī)定的決議時,應(yīng)當(dāng)予以提醒并立即如實向本所報告。”
所以,之前安靠智電董秘黃節(jié)根因敲詐勒索被判刑的案例中,法院認(rèn)為,既然黃節(jié)根認(rèn)為公司擬發(fā)布的定期報告存在虛假,應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管(交易所)報告,而實際是黃節(jié)根沒有報告,說明黃有其他想法,與其他證據(jù)一起認(rèn)定黃的敲詐動機。所以,如果當(dāng)時黃確實報告了,可能該案的情形會不一樣。
朋友若有所思,董秘這活不好干啊,高危。
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