平湖一柱【第3090期 養老金專題】
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有網友問:計算本人平均繳費指數,只計算到退休前一年嗎?我是2027年3月退休,只計算到2026年嗎?
答:平均繳費指數指本人從參工開始月份到退休當月所有繳費年限、月份的繳費指數。
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本人平均繳費工資指數=(視同繳費指數×視同繳費年限+實際平均繳費指數×實際繳費年限)÷繳費年限
繳費年限=視同繳費年限+實際繳費年限
實際平均繳費指數=(Xn/Cn-1+Xn-1/Cn-2+……+X2016/C2015+ X2015/C2014+ X2014/C2013)/N實繳;
Xn、Xn-1、…X2014為參保人員退休當年至2014年相應年度本人各月繳費工資基數之和,Cn-1、Cn-2…C2013為參保人員退休上一年至2013年相應年度省或市在崗職工年平均工資;
N實繳為參保人員實際繳納養老保險費年限。
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【養老金計算案例】
◎基本情況
坐標:山東,性別:女,職業:教師,
1972年10月出生,1992年7月工作,
職稱:副高七級,
截至2026年2月,個人賬戶養老金儲額為120000,月扣繳保費1069元,職業年金儲額172138。
計劃在55歲+9個月、2028年7月申請退休,休養老金大約多少?如果不延遲9個月,55歲提前申請退,養老金大約少多少?
◎測算過程
視同繳費年限是
2014年9月-1992年7月
=22年3個月,即22.25年。
55歲提前申請退,2027年10月退休,繳費年限是
2027年10月-1992年7月
=35年4個月,即35.33年。
計發月數是139個月。
55+申請退,延遲9個月,“跨年”了,到2028年7月退休,繳費年限是
2028年7月-1992年7月
=36年1個月,即36.08年
計發月數是165.5個月。
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山東省過渡養老金過渡系數是1.3%。
2025年山東公布社保繳費基數是7506元,社保計發基數是7831元,較2024年的7678元上漲153元,漲幅為2%,按此漲幅2027年有望達到8147元,2028年有望達到8310元。
現月繳費指數是1.7802計算,該教師副高七級評聘較早,綜合多數案例情況,實際繳費指數一般比現在低3個百分點,實際平繳費指數按1.4802計算。假若退休前崗位不升檔仍是七級,繳費年限36年,視同繳費指數1.6676計算。
則平均繳費指數約為
=(1.6676×22.25+1.4802×13.08)÷(22.25+13.08)
=1.5982
到2027年8月,還要續繳費用20個月,而且每年薪級工資要漲一級,個人月繳費也要增加,假設平均增加15元,月繳費達到1084,個人賬戶儲額至少達到141680;職業年金儲額至少達到204658,則
60周歲提前退休待遇為
1.基礎養老金
=8147×(1+1.5982)÷2×35.33×1%
=3739.25
2.過渡性養老金
=8147×1.6667×22.25×1.3%
=3929.73
3.個人賬戶養老金
=141680÷170
=833.41
4.職業年金
=204658÷170
=1203.87
四項合計(55周歲提前申請退)=3739.25+3929.73+833.41+1203.87
=9706.26
同理,我們可以測算出55+退休待遇
四項合計(55+申請退)=3895.02+4008.36+915.02+1325.03
=10143.43
延遲9個月,“跨年”退,比55周歲退休多10143.43-9706.26=437.17
當然,2027年退休,2028年也漲,但是前三項漲,按近年來的1.5%漲幅,前三項合8502.39漲后是8629.93元,再加上職業年金1203.87元是9833.80.這樣還比“跨年退”的10143.43多309.63元。
這不僅與延遲9個月多出來的,還有跨年社保基數漲多出來的。
當然,我們這個測算結果是基于現在的社保計發基數和漲幅等情況下的,隨著經濟增長,薪資增加,各種數據都呈上漲趨勢,屆時退休,副高女教師,55+申請退休可能會比現在這個測算結果要高啊!
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