中央定調，延退新規實施，1968年生人，提前達齡延后退，選哪種？

延遲退休政策和彈性退休制度實施后，退休人員有了更多的選擇空間，在退休年齡上可以選擇提前退休、到齡（法定退休年齡延長）和延后退休。

注意，本文所說的延后退休是指在國家規定的法定退休年齡到達后再晚退數月至數年。

以出生于1968年9月的男性職工為例，根據中央發布的延遲法定退休年齡對照表顯示，這類職工要到61歲才能達到法定退休年齡，這叫達齡退休；與此同時，他們還能依據彈性退休制度選擇最早提前至60歲或者在法定退休年齡年齡的基礎上再最多晚退3年，當然，后者需要經過所在單位的同意。

因此，對這位出生于1968年9月的男性職工來說，實際上的退休年齡范圍在60歲至64歲之間。

那么是提前退、達齡退還是延后退呢？我們來計算下60歲、61歲和62歲退休時同一位職工分別能領取的養老金數額。

大家先要知道，職工退休時的養老金可以分為三部分，一是個人賬戶養老金、二是基礎養老金、三是過渡性養老金，需要分別核算，我們先算60歲退休時的情況。

1.60歲退休時的個人賬戶養老金

計算公式為：個人賬戶余額/計發月數

假設這位職工60歲時個人賬戶里積累了17萬元，60歲退休的計發月數是139，所以個人賬戶養老金為17萬元/139，即1223元/月。

2.60歲退休時的基礎養老金

計算公式為：（1+全過程平均繳費指數）/2*累計繳費年限*當年養老金計發基數*1%

假設平均繳費指數為0.88，60歲退休時累計繳納了38年的社保，當年的計發基數是8100元，由此可以計算出基礎養老金為2893元。

3.60歲退休時的過渡性養老金

計算公式為：視同繳費指數*視同繳費年限*當年養老金計發基數*1.2%

過渡性養老金并非所有人都有，1968年出生的職工一般是有的，假設視同繳費指數是0.9，視同繳費年限是6年，計發基數是8100元，所以過渡性養老金為525元。

三部分養老金相加，60歲退休每月能領取4641元。

61歲達到延遲后的法定退休年齡后再退休，三部分養老金都會增加一些，我就不列出所有的計算過程了，舉一個人賬戶養老金的例子。

多工作一年、多繳費一年的養老保險，個人賬戶余額從17萬元提高至18萬元左右，計發月數是132，此時的個人賬戶養老金變為1364元/月。

用相同的方式可以算出基礎養老金和過渡性養老金，主要涉及累計繳費年限的增加，以及第二年的養老金計發基數可能增長1.5%，可以算出基礎養老金是3014元、過渡性養老金是533元。

在延遲法定退休年齡后退休，也就是61歲開始領取養老金，每月可以領取4911元。

在取得單位同意后申請再晚一年退休，62歲退休的話個人賬戶養老金是1520元、基礎養老金是3138元、過渡性養老金是541元，每月實際領取5199元。

我們來比較一下，提前至60歲退休每月能領4641元、到了新的61歲的法定年齡退休每月能領4911元、62歲退休每月能領5199元。越晚退休領取的養老金越多，62歲退休比60歲退休多拿558元，看著挺多的，但大家還要考慮養老金每年都會調整的因素。

這意味著60歲退休的職工到了62歲的時候不會每個月只拿4641元了，哪怕兩年累計增加了3%，月養老金變為4780元，比延遲至62歲退休才領錢少419元，差距有所縮小。另外，早退休早領養老金，身體狀況一般的職工可以早兩年不干活、“白領錢”，提早享受不用工作的晚年生活，這一點也是要考慮進去的。

綜上所述，延遲退休與彈性退休制度下何時退休并沒有絕對最優解，關鍵在于個人身體狀況、家庭需求與經濟規劃。身體較好、希望提高晚年收入的人可以選擇適當延后退休；而體力下降、渴望盡早安享晚年的人，提前退休也不失為理性選擇。

在政策賦予的選擇權面前，兼顧健康與收益，做出最適合自己的決定，才是真正明智的養老之道。

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