兩保代兩律師兩會(huì)計(jì)師被監(jiān)管警示！

文/梧桐曉編

1月30日，上交所公布四份監(jiān)管警示的決定。北京理工導(dǎo)航控制科技股份有限公司于2022年3月18日在科創(chuàng)板上市，證券代碼688282。本次IPO保薦機(jī)構(gòu)為中金公司、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為北京市嘉源律師事務(wù)所、審計(jì)機(jī)構(gòu)為信永中和。

經(jīng)查明，理工導(dǎo)航存在以下信息披露職責(zé)履行不到位的情形：根據(jù)發(fā)行人招股說(shuō)明書披露，北京國(guó)杰乾盛投資管理中心（有限合伙）持有發(fā)行人10%股份，郭楊、王學(xué)森系國(guó)杰乾盛有限合伙人，分別持有國(guó)杰乾盛19.38%、9.69%份額。發(fā)行人已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露了股東信息，公司歷史沿革中不存在股權(quán)代持、委托持股等情形。經(jīng)查明，2019 年 9 月，郭楊、王學(xué)森通過(guò)受讓國(guó)杰乾盛份額方式成為理工導(dǎo)航新增的間接股東時(shí)，存在替他人代持的情況，招股說(shuō)明書相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

2021 年 5 月，上交所分別要求保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)國(guó)杰乾盛持有發(fā)行人的股權(quán)是否存在代持等情況進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師僅依據(jù)國(guó)杰乾盛及郭楊、王學(xué)森出具的書面說(shuō)明、填制的調(diào)查表等資料，認(rèn)定不存在股份代持，出具的核查意見(jiàn)與實(shí)際情況不符。

上交所認(rèn)定：

股份權(quán)屬清晰是發(fā)行審核關(guān)注的重要發(fā)行條件，也是影響投資者決策的重要事項(xiàng)，發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人，未在首發(fā)上市申報(bào)文件中充分披露有關(guān)股份代持情況，股東信息披露不準(zhǔn)確。

保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人披露的股東信息進(jìn)行核查。在上交所明確要求中介機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)杰乾盛涉嫌股權(quán)代持事項(xiàng)進(jìn)行核查的情況下：保薦人、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師未能充分關(guān)注相關(guān)情況并進(jìn)行深入核查，出具的核查結(jié)論與實(shí)際情況不符，保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)不到位、發(fā)行人律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師履行專業(yè)職責(zé)不到位。石一杰、嚴(yán)焱輝作為保薦代表人，黃國(guó)寶、呂丹丹作為簽字律師，陳剛、宋勇作為簽字會(huì)計(jì)師對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任。

上交所決定分別對(duì)理工導(dǎo)航、兩名保代、兩名簽字律師、兩名簽字會(huì)計(jì)師予以監(jiān)管警示。

北京理工導(dǎo)航控制科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人或理工導(dǎo)航）曾向上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市。經(jīng)查明，理工導(dǎo)航存在以下信息披露職責(zé)履行不到位的情形。

一、違規(guī)情況

根據(jù)發(fā)行人招股說(shuō)明書披露，北京國(guó)杰乾盛投資管理中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱國(guó)杰乾盛）持有發(fā)行人10%股份，郭楊、王學(xué)森系國(guó)杰乾盛有限合伙人，分別持有國(guó)杰乾盛19.38%、9.69%份額。發(fā)行人已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露了股東信息，公司歷史沿革中不存在股權(quán)代持、委托持股等情形。

經(jīng)查明，2019 年 9 月，郭楊、王學(xué)森通過(guò)受讓國(guó)杰乾盛份額方式成為理工導(dǎo)航新增的間接股東時(shí)，存在替他人代持的情況，招股說(shuō)明書相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

二、責(zé)任認(rèn)定和監(jiān)管措施決定

股份權(quán)屬清晰是發(fā)行審核關(guān)注的重要發(fā)行條件，也是影響投資者決策的重要事項(xiàng)，發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人，未在首發(fā)上市申報(bào)文件中充分披露有關(guān)股份代持情況，股東信息披露不準(zhǔn)確。上述行為違反了《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則（2020 年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《審核規(guī)則》）第十五條、第二十七條、第二十八條等相關(guān)規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所決定采取以下監(jiān)管措施：

對(duì)北京理工導(dǎo)航控制科技股份有限公司予以監(jiān)管警示。

當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)引以為戒，針對(duì)違規(guī)問(wèn)題采取有效措施進(jìn)行整改，并應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則等相關(guān)要求，誠(chéng)實(shí)守信，依法充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必須的信息，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

上海證券交易所

2026 年1 月30日