企業年金有啥用、怎么用？一文說清！

人力資源社會保障部、財政部對外發布進一步做好企業年金工作的意見，提出擴大企業年金制度覆蓋范圍、簡化建立程序等舉措。

那么，什么是企業年金呢？企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度。截至2025年三季度，全國建立企業年金的用人單位17.5萬戶，參加職工3332.05萬人，積累基金4.09萬億元。參加企業年金，對企業和個人有什么作用呢？來看專家的解讀。

對個人和用人單位

企業年金有什么用

專家表示，職工個人參加企業年金，可以平滑當期和未來收入，還可以享受個人所得稅優惠政策，職工流動就業時，企業年金權益可以隨同轉移，不會受損失。用人單位建立企業年金，有利于吸引和留住人才。

北京大學經濟學院風險管理與保險學系主任 鄭偉：企業年金是咱們國家多層次多支柱養老保險體系的一個重要組成部分，它是在參加企業職工基本養老保險基礎之上構建的補充性的養老保險制度。對于職工來說，相當于增加了退休之后的養老金來源，對于企業來說也是一個提高企業競爭力的重要手段。

企業年金怎么繳

參保企業如何降成本

這次《意見》明確，不僅各類企業可以建立企業年金，社會團體、基金會、民辦非企業單位以及其他符合條件的用人單位及其職工都可以建立企業年金。可以說，覆蓋范圍拓寬了。而企業年金怎么繳更靈活？中小企業參保如何降成本？這次《意見》里也提出了靈活繳費、集合計劃等多個舉措。這些新舉措，會帶來哪些利好呢？

按照規定，用人單位繳納企業年金每年不超過本單位職工工資總額的8%，用人單位和職工個人繳費合計不超過本單位職工工資總額的12%。實際操作中，用人單位及其職工結合經濟負擔能力，可以靈活選擇繳費比例或額度。

北京大學經濟學院風險管理與保險學系主任 鄭偉：經濟負擔能力比較強的企業，就多繳一些，如果企業繳費能力相對有限的，就從低繳費起步，以后有條件了再逐步地提高。所以，整體靈活性是大大提高了。

《意見》明確，用人單位可以建立企業年金單一計劃，也可以選擇參加企業年金集合計劃。專家認為，這種靈活的方式可以大幅降低企業參保后的管理成本，讓企業參保更便捷。

中國人民大學教授 董克用：過去大部分企業都是采取單一計劃，一個企業指定受托人制定一個單獨的計劃，就很復雜。這次提出來既可以有單一計劃，也可以加入集合計劃。比如說一家銀行給企業說了你們幾家都想建企業年金，我有個統一的計劃，企業同意我們就加入集合計劃，這樣降低了企業加入企業年金之后的管理成本。

企業年金怎么領

換了工作怎么辦

職工繳納的企業年金，滿足哪些條件能領取？換工作時，賬戶又該如何轉移？

按照規定：

• 職工達到國家規定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形時，可以領取企業年金；

• 或者全部（部分）用于購買商業養老保險產品；

• 職工或者退休人員死亡的，其企業年金個人賬戶余額可以繼承。

北京大學經濟學院風險管理與保險學系主任 鄭偉：通常是達到退休的條件就可以領了，領取的方式相對靈活，你可以選擇一次性領取，也可以選擇分次領取，或者是按年度來領取都可以。

職工變動工作單位時：

• 新就業單位已經建立企業年金或者職業年金的，原企業年金個人賬戶權益應當隨同轉入。

• 職工新就業單位沒有建立企業年金或者職業年金的，原企業年金個人賬戶可以暫時由原管理機構繼續管理，也可以由法人受托機構發起的集合計劃設置的保留賬戶暫時管理。

中國人民大學教授 董克用：國家對企業年金的管理是非常嚴格的，是有專門的個人賬戶的，它不會因為企業的經營發生變化，它就沒了。因為這是脫離企業的另外的一個管理體制，就使得職工這個錢非常安定。

來源：央視網