金融百科｜商業(yè)銀行托管業(yè)務：明令禁止八大行為

為進一步加強商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)督管理，促進商業(yè)銀行托管業(yè)務規(guī)范健康發(fā)展，近日，金融監(jiān)管總局制定了《商業(yè)銀行托管業(yè)務監(jiān)督管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)正式發(fā)布。

商業(yè)銀行托管業(yè)務在強化市場監(jiān)督制衡、規(guī)范產(chǎn)品投資運作、防范道德風險等方面發(fā)揮了積極作用，成為建設高標準金融市場體系的重要基礎保障。近年來隨著商業(yè)銀行托管業(yè)務規(guī)模的增長和托管資產(chǎn)的多元化，亟需彌補針對商業(yè)銀行托管業(yè)務的基礎性監(jiān)管制度空白。金融監(jiān)管總局在總結各方經(jīng)驗的基礎上，制定并發(fā)布實施《辦法》，對推動商業(yè)銀行進一步規(guī)范發(fā)展托管業(yè)務，加強風險管理，具有重要意義。

據(jù)悉，《辦法》共五章49條，包括總則、托管職責、管理要求、監(jiān)督管理和法律責任、附則等部分。《辦法》明確了商業(yè)銀行托管業(yè)務的概念和開展業(yè)務的基本原則，規(guī)定了商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應當符合的要求。商業(yè)銀行需要建立健全托管業(yè)務治理架構和管理體系制度，根據(jù)自身能力和服務水平提供適當?shù)耐泄芊铡Ｍ瑫r，《辦法》也進一步強化了持續(xù)監(jiān)管措施、監(jiān)管處罰、數(shù)據(jù)報送和自律管理等相關制度安排。

金融監(jiān)管總局有關司局負責人答記者問

一、制定《辦法》的背景是什么？

近年來，商業(yè)銀行為理財產(chǎn)品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產(chǎn)品、保險資管產(chǎn)品、社保基金、養(yǎng)老金等提供托管服務，業(yè)務規(guī)模穩(wěn)步擴大、服務種類不斷增多、創(chuàng)新活動日趨活躍，有效滿足了財產(chǎn)保管、產(chǎn)品核算、資產(chǎn)估值等方面的多樣化需求。隨著我國高標準市場體系建設、深化要素市場改革等持續(xù)推進，對商業(yè)銀行托管業(yè)務專業(yè)化、精細化、規(guī)范化水平和風險管理能力均提出了更高要求。

金融監(jiān)管總局在認真總結各方經(jīng)驗的基礎上，制定形成了《辦法》。在現(xiàn)有監(jiān)管制度基礎上，進一步明確商業(yè)銀行開展托管業(yè)務的基本規(guī)則，強化底線要求，細化重點環(huán)節(jié)的管理標準，推動商業(yè)銀行秉持誠實守信的法律契約精神，完善內(nèi)部治理體系和制度建設，提升托管服務能力和水平，增強業(yè)務透明度，有效管控風險，依法維護財產(chǎn)權利，推動托管業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展。

二、《辦法》的主要內(nèi)容有哪些？

托管是商業(yè)銀行作為獨立第三方，為各類金融產(chǎn)品及專項資金形成的投資組合等提供財產(chǎn)保管及相關服務的行為。商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應當堅持誠實信用、勤勉盡責、獨立審慎、風險隔離原則，保障托管財產(chǎn)的獨立性。

《辦法》共五章49條，包括總則、托管職責、管理要求、監(jiān)督管理和法律責任、附則等部分。主要內(nèi)容包括：一是明確商業(yè)銀行托管業(yè)務的概念和基本原則。二是細化商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應承擔的職責，壓實托管人責任。三是提出商業(yè)銀行托管業(yè)務管理的基本要求，建立健全治理架構。四是明確監(jiān)管部門對商業(yè)銀行托管業(yè)務的監(jiān)督管理和法律責任。五是對辦法的執(zhí)行過渡期等相關事項進行規(guī)定。

三、商業(yè)銀行應當如何開展托管業(yè)務？

商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產(chǎn)品提供賬戶開立、財產(chǎn)保管、清算交割、會計核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務。提供各項服務應當符合辦法規(guī)定。開展托管業(yè)務應當簽署托管合同，并確保相關約定合規(guī)清晰、風險揭示充分，相關各方職責和權利義務明確。

托管產(chǎn)品約定的投資范圍包括非標準化債權類資產(chǎn)、未上市企業(yè)股權等非標準化資產(chǎn)時，商業(yè)銀行應當根據(jù)自身能力和服務水平，經(jīng)充分評估后開展托管業(yè)務。評估的內(nèi)容包括產(chǎn)品管理人的資本實力、公司治理、合規(guī)管理、風險控制、信息披露和市場影響力等方面，產(chǎn)品的交易結構、投資標的、退出方式、估值方法策略等方面。商業(yè)銀行為投資于非標準化資產(chǎn)的產(chǎn)品提供托管服務的，應當根據(jù)法律法規(guī)、相關監(jiān)管規(guī)定和托管合同約定，采取合理措施，履行托管職責，管控托管風險。

四、商業(yè)銀行開展托管業(yè)務有哪些管理和監(jiān)管要求？

《辦法》要求商業(yè)銀行開展托管業(yè)務應當建立健全托管業(yè)務治理架構，在管理體系和制度、業(yè)務獨立性、授權控制、業(yè)務準入、宣傳營銷、數(shù)據(jù)保護等方面分別提出具體規(guī)范。監(jiān)管部門應當強化持續(xù)監(jiān)管措施、監(jiān)管處罰、數(shù)據(jù)報送等相關要求。銀行業(yè)自律組織依法對商業(yè)銀行托管業(yè)務實施自律管理。

五、商業(yè)銀行開展托管業(yè)務的禁止性行為有哪些？

為有效解決職責邊界不清導致過度承擔風險的情況，《辦法》列明了商業(yè)銀行開展托管業(yè)務的禁止性職責和禁止性行為。主要包括：禁止承擔托管產(chǎn)品財產(chǎn)的信用風險、市場風險等；禁止為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔保；禁止承諾本金或保證收益；禁止為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動性支持（商業(yè)銀行和產(chǎn)品間按照市場化、法治化原則開展的固定收益有價證券合格擔保品管理業(yè)務不在此列）或融資承諾；禁止參與投資者適當性管理；禁止保證項目及交易信息真實性、資金來源的合法合規(guī)性；禁止參與管理人的投資決策；禁止混同托管產(chǎn)品財產(chǎn)與其他財產(chǎn)等。

六、《辦法》對商業(yè)銀行托管業(yè)務內(nèi)部管理提出哪些要求？

一是建立健全風險管理體系。要求商業(yè)銀行建立與其托管業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的風險管理體系，具備健全的托管業(yè)務管理制度，將托管業(yè)務授權納入統(tǒng)一授權管理，并建立崗位制衡與流程約束機制。二是強化托管業(yè)務獨立性。要求商業(yè)銀行將托管業(yè)務與其他業(yè)務實施有效隔離，包括人員崗位、物理場所、賬戶資金、業(yè)務數(shù)據(jù)和信息管理系統(tǒng)等方面。三是強化數(shù)據(jù)保護。要求商業(yè)銀行必須有效保護和合理利用托管業(yè)務數(shù)據(jù)和客戶信息。四是加強托管產(chǎn)品和合作機構的盡職調(diào)查和管理。要求商業(yè)銀行制定并實施托管業(yè)務客戶資質(zhì)、產(chǎn)品類別、資產(chǎn)類型的準入標準，實行名單制管理。