V觀財報｜北方長龍及董事長、總經(jīng)理等被出具警示函

　　中新經(jīng)緯3月20日電 北方長龍20日盤后公告，3月20日收到陜西證監(jiān)局出具的《關(guān)于對北方長龍新材料技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正并對陳躍、相華、孟海峰采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》。

　　陜西證監(jiān)局表示，經(jīng)查，北方長龍存在以下問題：

　　一、收入確認存在跨期情形

　　北方長龍2024年對個別客戶收入確認存在跨期情形，導(dǎo)致公司2024年年報相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號一一收入》規(guī)定。

　　二、內(nèi)部控制存在缺陷

　　北方長龍《銷售管理制度》未按實際業(yè)務(wù)分類制定產(chǎn)品驗收規(guī)則，需安裝產(chǎn)品銷售及確認流程未嚴格執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制制度要求，對個別與收入確認相關(guān)的驗收單據(jù)審核不嚴，并存在員工違規(guī)辦理某客戶詢證函回函情形，內(nèi)部控制存在缺陷。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，以及《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定。

　　陜西證監(jiān)局表示，上述事項違反了《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定。根據(jù)《辦法》規(guī)定，北方長龍董事長陳躍、總經(jīng)理相華、時任財務(wù)負責(zé)人兼董事會秘書孟海峰對上述違規(guī)事項負有主要責(zé)任。

　　根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》等規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定對北方長龍采取責(zé)令改正并對陳躍、相華、孟海峰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)認真汲取教訓(xùn)，按照以下要求采取有效措施進行改正，并于收到本決定書之日起三十日內(nèi)提交書面整改報告。

　　陜西證監(jiān)局還表示，一、北方長龍全體董事和高級管理人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，忠實勤勉、謹慎履職，切實提高公司規(guī)范運作和信息披露水平。二、北方長龍應(yīng)加強財務(wù)核算基礎(chǔ)，提升財務(wù)人員的專業(yè)能力和會計核算水平，確保收入核算的規(guī)范性。三、北方長龍應(yīng)高度重視整改工作，對信息披露、財務(wù)核算等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范情形進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施整改。

　　北方長龍表示，公司及相關(guān)人員在收到上述《決定書》后，高度重視《決定書》中所指出的問題，嚴格按照陜西證監(jiān)局的要求，認真總結(jié)，積極整改，并將在規(guī)定的期限內(nèi)向陜西證監(jiān)局提交書面整改報告。本次行政監(jiān)管措施不會影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。(中新經(jīng)緯APP)