今年這些稅收優惠已落地：有人多退幾千，有人還不知道

今年兩會之后，關于“減稅降負”的討論明顯多了起來。但對大多數人來說，并不是知曉政策有多少，而是怎么利用它——哪些已經能用，哪些真的能幫自己省錢。

才朔HR把目前已經明確延續或執行的政策梳理一遍，整理后發現，這次政策重點覆蓋靈活就業人群、工薪族、個體工商戶，以及特定區域的人才群體。不同人群，對應不同政策工具。下面這幾塊，基本就是今年最值得關注的“主要政策區”，一起來看看怎么利用它給自己增加收入吧！

一、起征點調整，個人收入低于1000元/次，無需繳納增值稅！

這次增值稅起征點的調整，看似只是數字變化，但對很多副業人群來說，是實打實的利好。

規則如下：

1.按期納稅起征點：以月為計稅期間的，月銷售額10萬元以下免征；以季度為計稅期間的，季度銷售額30萬元以下免征；

2.按次納稅起征點：從原500元提高至1000元/日次，一日內多次應稅交易按日合并核算；

3.計稅規則：銷售額未達起征點全免；達到起征點，按不含稅銷售額×適用征收率全額計算。

很多人容易理解錯一點：不是超過部分才繳稅，而是只要達到起征點，就按全額計算。

舉個很常見的場景，一天收入850元，不用繳稅；但如果是1500元，就需要按1500元整體計算。這一條，對做副業接單、授課、寫稿的人來說，非常關鍵。

二、生育相關：該免的免，該退的還能退

生育相關的稅收政策，這兩年一直在做“減法”。

依據《財政部、國家稅務總局關于生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2008〕8號）規定：生育婦女按照縣級以上人民政府規定的標準取得的生育津貼、生育醫療費或其他屬于生育保險性質的津貼、補貼，免征個人所得稅。

2025年8月18日，財政部、稅務總局再次發文明確，育兒補貼免征個人所得稅。但實操中要特別注意一個邊界——是不是“制度內發放”：

社保體系內、按標準發放→免稅

企業額外補貼、超標準部分→需要納稅

以工資形式發放→按工資計稅

很多企業沒有單獨列明項目，員工實際上是“多交了稅”。

如果已經發生，也不是沒有辦法。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十一條：納稅人發現多繳稅款后，可在三年內向稅務機關申請退還并加算銀行同期存款利息。也就是說，近三年的這部分稅，是可以申請退回的。

三、工薪族：年終獎單獨計稅，繼續可選到2027年

這項政策沒有太多新變化，但“延續到2027年”，本身就是一個很重要的信號——可以繼續用，而且有穩定預期。

兩種計稅方式不變：

方式一：并入綜合所得

綜合所得應納稅額={累計綜合所得收入(含全年一次性獎金)-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除-允許稅前扣除的公益性捐贈}×適用稅率-速算扣除數

方式二：單獨計稅

全年一次性獎金÷12→對應稅率表→單獨計算

關鍵點在于：一個納稅年度內只能選一次。

大多數情況下，單獨計稅更有優勢，為什么呢？為了避免把整體收入“頂進更高稅率檔位”。但具體怎么選，還是要結合個人收入結構來判斷。

四、個體工商戶：減半征收，直接影響到利潤

如果說前面的政策是“優化”，那這一條對個體戶來說，更像是“直接讓利”。

政策延續至2027年12月31日，主要內容為：年應納稅所得額不超過200萬元的部分→個稅減半征收

查賬征收、核定征收都適用，可以疊加其他優惠政策！

計算公式保持不變：減免稅額=(經營所得應納稅所得額≤200萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×該部分所得額÷總經營所得應納稅所得額)×50%

這條政策的意義，不只是“少交一點稅”，而是在利潤空間本就有限的情況下，直接改善現金流。

五、高端人才：15%成為稅負“上限”

在區域政策中，海南的這一條最有代表性。

針對高端緊缺人才：個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征

計算公式如下：

（一）居民個人綜合所得減免稅額計算

減免稅額=（綜合所得應納稅額－綜合所得應納稅所得額×15%）×海南自由貿易港綜合所得收入額÷綜合所得收入額

（二）居民個人經營所得減免稅額計算

減免稅額=（經營所得應納稅額-經營所得應納稅所得額×15%）×海南自由貿易港經營所得應納稅所得額÷經營所得應納稅所得額

本質就是給稅負設一個“天花板”。對于符合條件的人來說，節稅幅度通常不會小。

六、個稅匯算：決定你是退錢，還是補稅

每年3月到6月，是個稅匯算的時間窗口。很多人只是“走流程”，但實際上，這一步很可能決定你能不能多拿幾千塊。

先看兩種結果：

預繳稅額大于實際應繳→可以退稅

預繳稅額小于實際應繳→需要補稅

但真正拉開差距的，是專項附加扣除。

包括：子女教育、嬰幼兒照護、贍養老人、住房貸款利息/租金、繼續教育和大病醫療，具體可以參考下表：

這些項目，如果沒有填報或者填報不完整，直接影響最終結果。很多人不是沒有，而是“沒操作”，這才是最可惜的地方。

寫在最后：會不會用，比有沒有更重要

把這些政策放在一起看，會發現一個很現實的變化：稅收不再只是單向的“征收”，而是在不斷做結構調整。有人因此少交稅，有人可以退稅，也有人因為不了解規則，錯過了本該屬于自己的部分。

所以，有時候省錢增加收入，不在工作本身，也得看你能不能把這些規則真正用起來！