深耕主責主業(yè) 凝聚體系合力 以高質(zhì)量審計護航中國五礦高質(zhì)量發(fā)展

深耕主責主業(yè) 凝聚體系合力

以高質(zhì)量審計護航中國五礦高質(zhì)量發(fā)展

中國五礦集團有限公司審計部

中國五礦集團有限公司審計部（以下簡稱審計部）深入學習貫徹全國審計工作會議精神，立足央企使命擔當，從聚焦主責主業(yè)、完善體系搭建、規(guī)范制度建設、創(chuàng)新流程再造、強化隊伍鍛造等方面持續(xù)協(xié)同發(fā)力，系統(tǒng)推動審計工作提質(zhì)增效，構(gòu)建起權(quán)責清晰、運轉(zhuǎn)高效、效能凸顯的內(nèi)部審計新格局，為中國五礦高質(zhì)量發(fā)展筑牢風險防線、注入價值動能。

一、聚焦主責主業(yè)，精準賦能戰(zhàn)略落地

錨定審計監(jiān)督核心職責，以服務集團戰(zhàn)略落地、支撐科學決策為導向，將監(jiān)督管控精準嵌入經(jīng)營管理各關鍵環(huán)節(jié)。嚴格對照全國審計工作會議要求，聚焦國有資產(chǎn)安全、重大投資項目、經(jīng)營合規(guī)管理、核心業(yè)務效益等重點領域，落實穿透式監(jiān)管要求，深耕研究型審計，通過精準排查風險隱患、深挖問題根源，提升審計監(jiān)督的針對性與實效性。同時，聚焦“建設世界一流金屬礦產(chǎn)企業(yè)集團”的戰(zhàn)略目標，圍繞重大決策部署執(zhí)行情況，精準提煉審計數(shù)據(jù)、梳理核心結(jié)論，為優(yōu)化戰(zhàn)略布局、調(diào)整經(jīng)營策略、防范經(jīng)營風險提供高質(zhì)量數(shù)據(jù)支撐與決策參考，真正把審計監(jiān)督成效轉(zhuǎn)化為服務集團科學決策、推動戰(zhàn)略落地的內(nèi)生動力。

二、搭建協(xié)同體系，筑牢組織保障根基

立足國有資本投資試點公司管控需求，系統(tǒng)構(gòu)建“集團審計部+審計中心+下屬企業(yè)審計機構(gòu)”三級協(xié)同審計體系，確立“集中統(tǒng)一領導、分級高效執(zhí)行”管控模式。在集團總部及直管企業(yè)同步設立審計中心，實現(xiàn)重要三級企業(yè)審計部門或職能機構(gòu)全覆蓋，形成“總部牽頭引領、各級聯(lián)動協(xié)同”的組織架構(gòu)，確保審計監(jiān)督無死角、穿透無盲區(qū)。同時，統(tǒng)籌整合內(nèi)外部審計資源，建立與審計署、國務院國資委等上級機關的常態(tài)化聯(lián)通機制，搭建跨層級、跨領域成果共享平臺，實現(xiàn)問題線索精準捕捉、風險排查舉一反三，為審計工作科學規(guī)范開展提供堅實組織支撐。

三、健全制度體系，明晰規(guī)范運行準則

以制度建設為核心，構(gòu)建“集團有綱領、企業(yè)有細則”的多層級制度矩陣，夯實審計工作規(guī)范化基礎。集團層面修訂完善“內(nèi)部審計管理規(guī)定”“審計整改工作管理辦法”等核心制度，全面覆蓋領導機制、審計實施、內(nèi)控監(jiān)督、責任追究等全流程；各級企業(yè)結(jié)合經(jīng)營實際，配套制定管理辦法及實施細則，實現(xiàn)制度與業(yè)務深度適配。聚焦實操標準化，健全內(nèi)部控制審計操作指引，完善審計工作手冊，形成“制度+指引+手冊”立體規(guī)范體系，實現(xiàn)從制度要求到操作細節(jié)的全穿透覆蓋，讓每項審計工作有章可循、有據(jù)可依，推動審計工作向?qū)I(yè)化、標準化縱深邁進。

四、梳理閉環(huán)流程，激活高效執(zhí)行效能

圍繞“資源優(yōu)化配置、成果高效轉(zhuǎn)化、管理閉環(huán)運行”目標，系統(tǒng)梳理優(yōu)化審計全流程。以年度審計計劃為引領，統(tǒng)籌調(diào)配人力、物力資源，分解落實各級審計機構(gòu)任務，實現(xiàn)集團整體目標與子企業(yè)工作同頻共振；建立“上下互通、橫向聯(lián)動”的成果傳遞機制，通過集中培訓、案例通報統(tǒng)一認知，依托信息平臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時共享；實現(xiàn)“考評—反饋—改進”管理閉環(huán)，從項目質(zhì)量、剖析成因、協(xié)同效率等維度開展綜合考核，壓實審計機構(gòu)責任，持續(xù)優(yōu)化流程銜接，全面提升審計執(zhí)行效能。

五、鍛造精銳隊伍，夯實人才支撐保障

打造“對黨忠誠、業(yè)務精湛、團結(jié)協(xié)作、風清氣正”學習型審計隊伍，多措并舉強化人才隊伍建設。常態(tài)化開展專業(yè)培訓、技能比武、項目實戰(zhàn)，覆蓋審計專業(yè)知識、業(yè)務流程規(guī)范、政策法規(guī)解讀等核心內(nèi)容，全面提升審計人員綜合素養(yǎng)；完善審計專業(yè)人才庫，暢通跨領域人員交流渠道，通過“以審代訓”促進經(jīng)驗共享、能力共進；完善人才培養(yǎng)激勵體系，突出規(guī)范履職、價值創(chuàng)造導向，激發(fā)隊伍自主學習、主動提升的內(nèi)生動力，為審計工作科學規(guī)范開展提供堅實人才保障。

站在新的發(fā)展起點，中國五礦將持續(xù)深學細悟全國審計工作會議精神，把審計工作放到黨和國家事業(yè)大局、集團公司戰(zhàn)略全局中謀劃推進，以更清晰的定位、更完善的體系、更健全的制度、更高效的流程、更專業(yè)的隊伍，持續(xù)提升審計工作規(guī)范化、科學化水平，充分發(fā)揮審計“風險防控屏障、價值創(chuàng)造引擎、管理提升推手”作用，為中國五礦加快實現(xiàn)戰(zhàn)略升級、建設世界一流企業(yè)保駕護航。

文章摘自《中國內(nèi)部審計》雜志2026年第2期

編輯：孫哲

目前190000+人已關注我們，您還等什么？